Бизнес-план производства дорожных бордюров на линии Рифей-Буран

В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства бордюрных камней БР 100.30.15 (серый) размерами 1000×300×150 (дорожный бордюр) по ГОСТ 6665-91 «Камни бетонные и железобетонные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Буран» в городе Златоусте.

 1. Условия расчета 

  • 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
  • 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д0, заполнителя - песок мытый, отсев.
  • 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Буран», установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
  • 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
  • 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
  • 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
  • 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
  • 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
  • 1.9 Марка изделий по прочности 400 кг/ см2 , масса 100 кг, плотность - 2200 кг/м3 .
  • 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Буран» 12 320 шт бордюрных камней в месяц. 

2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста

Состав смеси объема 1м3 для изготовления бордюрного камня:

Цемент – 600 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);

Песок кварцевый мытый – 888 кг (г. Миасс);

Отсев дробления горных пород – 744 кг (пос. Хребет);

Вода – 168 л. 

2.1 Стоимость цемента с доставкой 

Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д20 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).

Стоимость 1 кг цемента составит:

3526 / 1 000 = 3,526 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.

2.2 Стоимость песка с доставкой

1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг

Стоимость 1 кг песка составит:

476 / 1 400 = 0,34 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб. 

2.3 Стоимость отсева с доставкой 

1 рейс КамАЗа из пос. Хребет (общий пробег 40 км), количество привезенного отсева 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется отсев стоимостью 160 рублей / м3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м3 составляет 1 400 кг

Стоимость 1 кг отсева составит:

160 / 1 400 = 0,115 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг отсева с доставкой до г. Златоуста 0,115 руб.

 

Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.

Таблица 2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста
Наименование
Кол-во
Цена с доставкой, руб.
Вода
1 л
0,100
Цемент М-400 Д20
1 кг
3,526
Песок Мкр2,5
1 кг
0,340
Отсев дробления горных пород
1 кг
0,115

 

Затраты по материалам на 1 бордюрный камень (дорожный бордюр) представлен в таблице 3. 

Таблица 3. Расход материалов на 1 бордюрный камень (дорожный бордюр)
Наименование
Расход на 1 шт, кг
Цена с доставкой, руб.
Итого на 1 шт
с доставкой, руб.
Примечание
Вода, л
7
0,100
0,700
бордюр БР 100.30.15 (серый)
1000×300×150 мм
Объем однго камня - 13,9 л
Марка прочности – 400 кг/см2
Кол-во в одной формовке 1 шт
Цемент М-400 Д20, кг
25
3,526
88,15
Песок Мкр2,5, кг
37
0,340
12,58
Отсев, кг
31
0,115
3,565
Итого:
на 1 шт
104,995

3. Затраты на электроэнергию 

Затраты по электроэнергии на 1 бордюрный камень и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Буран» и прочего оборудования представлено в таблице 4.

Таблица 4. Затраты по электроэнергии на 1 бордюрный камень
Потребитель
Мощьность, кВт
Время работы, ч
Энергопотребление,
кВт ч
Производительность линии по бордюрному камню в смену, шт
Расход эл.энергии на 1 бордюрный камень,
кВт ч/шт
Тариф, руб./ кВт ч
Затраты на эл.энергию на 1 бордюрный камень, руб./шт
Линия «Рифей-Буран»
32,7
6
196,2
560
0,696
3,76
2,617
Транспортер под инертные
2,2
4
8,8
Шнековый транспортер
2,2
4
8,8
Питатели
1,5
4
6
Калорифер (ТВО)
12
7
84
Парогенератор (ТВО)
6
7
42
Освещение
4
8
32
Кран-Балка
3
4
12
Итого за смену:
389,8

Энергопотребление за смену 389,8 кВт час.

С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:

389,8×3,76 = 1465,648 руб. за смену.

Норма выработки на линии «Рифей-Буран» – 560 шт бордюрного камня в смену.

Таким образом, имеем:

ИТОГО: 1465,648 / 560 = 2,617 руб. на 1 шт бордюрного камня. 

4. Затраты, связанные с эксплуатацией основного оборудования 

По опыту эксплуатации линии «Рифей-Буран» на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 40 000 руб. в год.

В смену получаем:

40 000 / (12 месяцев×22 смены) = 151,5 руб. в смену на обслуживание линии

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» – 560 шт бордюрного камня в смену:

ИТОГО: 151,5 / 560 = 0,271 руб. на 1 шт бордюрного камня. 

5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения 

5.1 Теплоснабжение 

Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Буран», площадью 250 м2 в среднем по годусоставляют 6 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев - с октября по апрель. 

5.2 Горячее и холодное водоснабжение 

Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1100 руб. в месяц.

Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.

Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 бордюрный камень
Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб.
Затраты на водоснабжение в месяц, руб.
Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт
Затраты на эксплуатацию помещения на 1 бордюрный камень,
руб./шт
6 000
1 100
12 320
0,576

6. Затраты на аренду производственного помещения

Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.

Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 бордюрный камень
Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2
Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц
Сумма за аренду в месяц, руб.
Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт
Затраты на аренду на 1 бордюрный камень, руб./шт
250
125
31 250
12 320
2,537

7. Затраты, связанные с эксплуатацией вспомогательного оборудования

Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» - 560 шт бордюрного камня в смену:

ИТОГО: 800 / 560 = 1,429 руб. на 1 шт бордюрного камня.

8. Косвенные затраты

8.1 Спецодежда

По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.

8.2 Инструмент

По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.

8.3 Прочее

Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.

Таблица 7. Косвенные затраты на 1 бордюрный камень
Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб.
Затраты на инструмент в месяц, руб.
Прочее, руб.
Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт
Косвенные затраты на 1 бордюрный камень, руб./шт
625
335
8 000
12 320
0,727

9. Зарплата обслуживающего персонала

Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.

Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 бордюрный камень
Должность
Количество человек на 1 смену
Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб.
Итого зарплата за месяц (22 смены), руб.
Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт
Затраты на зарплату на 1 бордюрный камень, руб./шт
Начальник участка
1
25 000
25 000
12 320
0,410
Бригадир
1
20 000
20 000
Оператор смесителя
1
18 000
18 000
Оператор вибропресса
1
18 000
18 000
Вспомогательные рабочие
3
10 000
30 000
Итого:
7
 
111 000

10. Калькуляция себестоимости на 1 бордюрный камень

Результаты расчета затрат по себестоимости на 1 бордюрный камень приведены в таблице 9.

Таблица 9. Себестоимость на 1 бордюрный камень
№ п.п.
Статьи затрат на производство 1-го бордюрного камня
Сумма на 1 бордюрный камень, руб.
1
Материалы (цемент, инертные, вода)
104,995
2
Электроэнергия
2,617
3
Эксплуатация основного оборудования
0,271
4
Эксплуатация производственного помещения
0,576
5
Затраты на аренду производственного помещения
2,537
6
Эксплуатация вспомогательного оборудования
1,429
7
Косвенные затраты
0,727
8
Заработная плата
0,410
9
Отчисления с заработной платы (14%)
0,057
Итого:
113,619

Итого себестоимость 1-го бродюрного камня размерами 1000×300×150 в наших условиях составила:
113 рублей 62 копейки.

11. Расчет прибыли при изготовлении бордюрного камня

Норма выработки за смену 560 шт бордюрных камней, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 12 320 шт бордюрных камней.

В Златоусте рыночная цена 1-го бордюрного камня размерами 1000×300×150 (серого) на 08.2011 г. составляет - 260 рублей.

Результаты расчета прибыли при изготовлении бордюрного камня приведены в таблице 10.

Таблица 10. Расчет прибыли при изготовлении бордюрного камня за 1 месяц (22 смены) односменной работы
№ п.п.
Данные
Количество проданной/ произведенной продукции
Стоимость 1 шт, руб.
Сумма, руб.
1
Объем реализации в месяц, шт
12 320
260
3 203 200
2
Себестоимость, руб.
-
113,62
1 399 798,4
3
Налог с оборота, руб.
6%
192 192
4
Чистая прибыль за месяц, руб
 
1 611 209,6

Таким образом, чистая прибыль при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 1 611 209,6 рублей.

12. Расчет окупаемости при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Буран» в г. Златоусте

Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.

Таблица 11. Состав необходимого оборудования для организации производства бордюрного камня
№ п.п.
Наименование
Кол-во
Цена, руб.
Сумма, руб.
1
Линия «Рифей-Буран»
1
3 000 000
3 000 000
2
Доставка, пуско-наладка
1
140 000
140 000
3
Пуансон-матрица Бордюр БР 100.30.15
1
113 000
113 000
Итого:
3 253 000
Оборудование самостоятельного изготовления либо приобретаемое на «Заводе Стройтехника»
4
Стеллажи
115
3 000
345 000
5
Деревянный поддон
575
1 000
575 000
6
Силос (35-50 м3)
1
100 000
100 000
7
Шнековый транспортер для цемента
1
70 000
70 000
8
Бункер для инертного заполнителя с питателем
3
75 000
225 000
9
Транспортер под инертные
1
200 000
200 000
10
Транспортировочные поддоны
20
300
6 000
11
Изготовление фундамента под линию
1
20 000
20 000
Итого:
1 541 000
Дополнительное оборудование
12
Парогенератор
1
60 000
60 000
13
Камера пропарочная
1
30 000
30 000
14
Кран-балка
1
70 000
70 000
15
Автопогрузчик 1,5 т.
1
350 000
350 000
Итого:
510 000
Итого по всем пунктам:
5 304 000

Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:

5 304 000 / 1 611 209,6 = 3,293 месяца.

Итого окупаемость оборудования при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 3,5 месяца.